第一部分 基于战略的全面预算管理框架体系
1、企业战略落地需要建立预算管控系统
2、全面预算管理体系“上承战略，中融计划、下接绩效”
3、全面预算管理五大功能
4、从企业目标到预算编制的三个步骤
5、全面预算管理体系中的组织与分工
6、全面预算编制内容
7、预算编制方法
8、预算编制逻辑
9、预算编制前的六项准备工作
10、全面预算管理四个阶段的重要会议
第二部分 全面预算编制实务
1、
销售预算编制实务
--销售增长率如何预测》
--销售量如何预测？
--销售价格如何预测？
--销售回款预算包含哪三个部分？
--应收账款预算如何编制？
2、生产预算编制实务
--生产量预算如何预测？
--如何做好生产成本的预算编制？
--如何做好直接材料预算编制？
--如何做好直接人工与制造费用的预算编制？
3、采购预算编制实务
--如何预测采购数量？
--如何制定经济采购量？
--如何预测采购价格？
--采购付款预算编制要考虑哪些因素？
--采购预算编制有哪些常见风险？如何应对？
4、费用预算编制实务
--费用预算编制要遵循哪些基本原则？
--费用预算编制与费用分类有什么关系？
--费用归口管理部门对费用预算编制与管控起到什么作用？
--费用预算编制如何体现“有业务才有预算”的原则？
--如何做好销售费用预算的编制？
--如何做好管理费用预算的编制？
--如何做好研发费用预算的编制？
--部门费用预算如何分类与编制？
5、投资预算编制实务
--先有投资可行性分析，才有投资预算
--投资财务可行性分析主要评估指标有哪些？如何计算？
--如何运用财务评估指标对不同类型投资项目进行决策与取舍？
--投资预算如何关注投资收益与投资回收期？
--投资预算如何测算项目现金流与偿债能力？
--投资预算如何对项目进行估值？
--投资预算如何做项目敏感性分析？
6、财务预算编制实务
--如何编制预算现金收支表？
--如何制定融资计划、编制融资预算？
--如何编制预算润表？
--如何编制预算资产负债表？
7、预算汇总与评审
--预算汇总如何做到四个平衡与对齐？
--预算评审主要评审重点是什么？
--预算评审采用哪种形式最有效？
--预算评审中财务应当如何沟通最有效？
--预算评审完为什么要签署目标责任书？
第三部分 全面预算执行过程控制与反馈
1、
预算控制常用形式
--什么是预算紧控制？
--什么是预算松控制？
2、选择预算控制模式的考量因素
--战略的因素
--企业所处阶段
-业务与产品所处阶段
3、预算执行四大保障
4、预算重点业务控制
5、预算资金控制
6、信息反馈控制
7、预警机制控制
8、预算调整与追加控制
9、预算意外状况应对策略
第四部分 全面预算差异分析与滚动调整
1、预算差异分析程序
2、预算差异分析分工
--财务分析什么？
--业务分析什么？
3、预算差异分析重点科目
--二八原则选择分析重点
--预算收入差异重点分析什么？
--预算成本差异重点分析什么？
--预算费用差异重点分析什么？
--预算毛利润、营业利润差异重点分析什么？
--预算资金差异重点分析什么？
--预算存货差异重点分析什么？
--预算应收账款差异重点分析什么？
4、预算分析报告内容
5、预算差异分析改善的五个步骤
--找出预算差异
--分析差异原因
--找出责任部门
--提交改善方法
--追踪改善结果
6、 预算滚动调整四个步骤
--确认执行差异
--分析差异原因
--评估调整方案可行性
--调整预算方案
第五部分 全面预算考评与奖惩
1、预算绩效考核整体框架
2、制定关键绩效指标体系
3、制定激励计划
4、执行预算绩效考核计划
5、实施预算绩效奖惩
6、预算绩效与绩效考核关系
