【课程简介】
本课程面向企业中高层管理者与财务人员，从企业“接单—交付—回款”的资金流转逻辑出发，系统讲解营运资本与现金流管理的核心方法。课程重点围绕应收账款、存货、应付账款、现金周转周期、现金流量表解读、自由现金流分析及现金流风险预警等内容展开，帮助学员建立“现金为王”的经营意识，掌握提升资金使用效率、降低流动性风险、改善企业盈利质量的实操工具。
【课程时长】
2天，6小时/天
【培训对象】
总经理、副总经理、事业部负责人
财务总监、财务经理、资金经理、会计经理
销售、采购、供应链、生产等部门管理者
【课程目标】
理解营运资本、现金流与企业盈利之间的关系
掌握现金周转周期、营运资本需求等关键指标的计算与改善方法
学会通过应收账款、存货、应付账款管理提升资金周转效率
掌握现金流量表解读与自由现金流分析方法
建立现金流预测、监控与风险预警机制
了解OPM战略、资金集中管理及融资能力维护的实务要点
【课程大纲】
第一讲：营运资本管理
营运资本的概念与管理目标
营运资本管理思想的演进
传统营运资本管理
现代营运资本管理：无收益流动资产与无成本流动负债
营运资本管理技术
管理资产负债表：资金来源与资金占用
营运资本匹配战略：盈利能力与财务风险的平衡
长期融资净额、短期融资净额与流动性比率管理
营运资本需求测算与现金周转天数分析
营运资本“三控政策”
OPM战略
OPM战略概述
OPM战略的风险与实施关键点
第二讲：现金流管理
现金流量表及解读
营运资本与经营现金流的关系
直接法与间接法现金流量表
经营活动、投资活动、筹资活动净现金流解读
自由现金流分析
自由现金流的计算逻辑
自由现金流与企业价值判断
现金为王：经营活动现金流是“王中王”
现金流预测与动态管理
短期现金流预测方法
现金流波动分析与滚动调整
现金流风险识别与控制
客户违约、供应链中断、市场需求波动等风险
现金流预警指标与应对预案
第三讲：营运资本关键项目管理
应收账款与信用管理
客户信用评级与账期设定
逾期账款催收策略
存货管理
库存积压的隐性成本
安全库存与周转效率提升
应付账款与供应链资金效率
付款节奏优化
商业信用与供应商关系平衡
现金存量与短期资金管理
最佳现金存量设定
资金集中管理与银行关系维护
【教学方式】
课程讲授70%
案例分析与小组研讨15%
实操练习与互动评估15%
