第一单元 顶流主播被罚对企业的警示
n 顶流主播被罚事件
n 税务机关是如何发现顶流主播有税务问题的
n 税务机关是如何测算电商行业利润额的
n 从税务机关不同处罚标准看税务政策的导向
n 顶流主播使用的避税工具真是合法吗
n 顶流主播被罚给民营老板们敲响了警钟
n 本次事件带来的五个技术层面反思
n 从国家的经济工作会议看深层次的国家政策导向
Ø 三次分配
Ø 共同富裕
Ø 打击垄断
Ø 鼓励创新
Ø 做大蛋糕
【案例】税务规划的三个“段位”
第二单元 近年企业税收优惠红利政策与运用
n 2022年及以前发布的仍然有效的税务优惠红利政策梳理
Ø 小规模纳税人免征增值税
Ø 小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分再减半征收企业所得税
Ø 对留抵税额实行大规模退税
Ø 小规模纳税人六税二费减半
Ø 免两费
Ø 生产性生活性服务业进项税额加计抵减政策延续
Ø 500万以内的固定资产税前一次扣除延续
Ø 中小微企业设备器具自愿选择所得税税前扣除
Ø 延续实施部分个人所得税优惠政策
Ø 个独及合伙企业取消核定征收
n 放弃各地有风险的税收洼地政策转向国家扶持税收洼地的优惠政策
【分享】国家扶持的地区主要优惠政策
第三单元 老板个人所得税规范及规划
n 老板个人所得税的规范
Ø 老板的哪些行为导致会缴纳个人所得税
n 老板个人所得税的税务规划与案例分析
Ø 五层股权架构的顶层设计从根本上解决老板个税问题
Ø 拿合适的工资
Ø 工资薪金结构中拆分出不征税补贴项目规划
Ø 分红与工资薪金税负平衡点规划
Ø 老板的房子
Ø 老板的新车
Ø 老板的旧车
Ø 以“正常理由”实现低价转让股规划
Ø 自然人股东将股权转让至100%持股公司规划
Ø 个人以专利、股权等非货币性投资规划
Ø 合伙人的生产经营所得规划
Ø 补充住房公积金规划
Ø 资本公积金规划
Ø 利用捐赠规划
Ø 教育存款规划
Ø 购买国债规划
Ø 生活补贴规划
Ø 差旅费津贴规划
Ø 误餐费规划
Ø 公务用车津贴规划
Ø 通讯补贴收入规划
Ø 商业健康保险规划
Ø 供暖费补贴规划
Ø 职工夏季防暑降规划
Ø 民营企业老板设立投资公司规划
Ø 企业年金和补充医疗保险规划
Ø 公司房产地产评估增值的税务规划
Ø 已上市公司股东分红时长的税务规划
Ø 公司的利润分还是不分
Ø 原始股分红需缴税递延到上市公司派发股息红利
Ø 小股东公司章程的分红权条款规划
Ø 各股东公司章程的实缴分红规划
Ø 大股东利用五年分红的规划
【课堂互动】民营企业老板的五层股权架构顶层设计
【课堂互动】民营企业老板新开公司需要考虑的12个财税问题
【课堂互动】股权的10条生命线
【增值收益】民营企业老板股权低于50%时控制公司的法律办法
【课堂练习及点评】节税96%的综合税务规划案例
第四单元 企业增值税规范及规划
n 规范进项税额
Ø 增值税发票类别
Ø 可以抵扣的进项
Ø 不可抵扣的进项
Ø 进项税额审核要点
Ø 进项发票管理
Ø 采购合同条款审核要点
【工具模板】进项管理制度
n 规范销项税额
Ø 增值税纳税义务的确认
Ø 销售折扣处理
Ø 销售返利处理
Ø 销售退换货处理
Ø 促销方式税务处理
Ø 视同销售的处理
Ø 销售合同条款审核
【工具模板】销项管理制度
n 增值税优惠政策
Ø 常用增值税优惠政策介绍
n 增值税的税务规划及案例分析
Ø 混合销售的规划
Ø 兼营业务的规划
Ø 视同销售的规划
Ø 非正常损失但不使进项税额转出的规划
Ø 被扣押质押金和保证金延迟纳税的规划
Ø 利用分立公司后出售股权规避出售资产的增值税
Ø 车辆费用规划
Ø 购买大型机械规划
Ø “干租”、“湿租”规划
Ø 分公司汇总申报规划
Ø 简易计税项目、免增值税项目、集体福利或个人消费规划
Ø 加计扣除规划
第五单元 企业所得税规范及规划
第六单元 其他税种规范及规划
