流程审计实战训练

一、什么是流程审计？

1、流程审计定义

2、三大职能

3、流程审计与财务审计的区别

4、流程审计的作用

二、流程有效性审计workshop

1、流程目的分析

2、流程KPI识别

3、流程绩效统计

4、流程绩效分析

三、流程符合性审计workshop

1、审计计划编制

  年度计划：聚焦关键，面向改进

  实施计划：

2、审计小组组建：业务专家+审核专家

3、流程文件收集与分析：识别价值点与风险点

4、高风险样本识别：提升审计命中率

  基于历史数据：过往问题多发地带

  基于流程设计：内控/质量设计缺陷点

5、审计检查表编制：问题假设、审核点、抽样方法、审核标准、审核方法

6、流程审计实施

  样本抽取，收集证据

  审计分头实施

  小组集中讨论与诊断

  审计报告编制

  审计报告沟通

  审计报告内部评审

7、流程审计报告

  审计末次会议

  审计报告发布

8、流程问题整改

  审计整改措施编制

  审计整改执行监控

  审计整改效果验证

  成功经验固化

9、流程审计AAR（行动后反思）