课程背景：
每年做好下年年度的经营计划与全面预算，对下年的运营管理和业绩提升及保障至关重要；
经济形势风云变幻，经济环境竞争加剧；如何在加剧的竞争中保持优势，如何制定可行的经营目标和全面预算，对企业的发展，十分关键；
企业经营是着重抓效益。每个企业都要以最少的费用，争取创造最多的利润。向华为和美的学习全面预算的认知；以及企业的全面预算如何编制、执行、分析、运营管控，是企业经营面临的重要课题，是企业家和高层管理人员的必修课。
课程收益：
● 掌握企业经营计划和全面预算的历史数据的分析及系统，准确的掌握企业经营状况，为年度经营计划决策和全面预算管理提供依据；
● 掌握如何分析公司的竞争态势和竞争策略，如何确定公司战略，以及公司的可行的年度经营目标；
● 掌握以全面预算管理及经营目标经营考核的方法，为公司战略目标落地，并结合绩效管理，提升企业效益；
● 掌握华为和美的预算管理的理念，以及公司战略及经营目标制定和预算编制的概念、工具和方法，从而在实际经营工作中，增强经营意识，加强全面管理，做好预算执行和运营管控，提升效益。
课程时间：2天/6小时
课程对象：企业中高层管理人员、基层业务骨干
课程方式：讲解+案例分析+互动+研讨+作业
课程大纲
导入：统计数据：企业高管多数不懂财务、看不懂财务报表
讨论：企业管理人员需要了解哪些财务数据？
为什么在制定经营规划和预算前要进行经营和财务分析？
第一讲：年度经营计划制定的历史数据分析与盈利机制
一、企业经营规划的历史数据分析与资源盘点
1. 从三大财务报表企业的经营与资源
1）资产负债表看家底
2）利润表看经营过程
3）现金流量表看企业生存资源
案例：某上市公司财报分析报告
2. 财务经营的五力模型
3、企业客户分析
4、企业供应商分析
5、企业资源分析
二、企业如何实现盈利及经营评价
4、四大机制——融合实现企业盈利系统
分析：企业实现盈利的魔方
5、如何评价公司经营者的业绩
案例：比武招亲，谁的赚钱能力强？
1）. 经济增加值的概念及计算公式
2）. 经济增加值的意义
第二讲：企业战略及经营目标制定
实战研讨：企业经营计划源于哪里？
1. 如何让企业战略落地
系统理论：企业战略和竞争分析的八大方法
案例：竞争分析方法应用
系统理论：什么的经营目标才是有效可行的？
2. 平衡计分卡
1）平衡计分卡与战略地图
2）经营目标和KPI是如何有效制定的？
案例：某电力公司的战略地图和KPI制定
第三讲：企业全面预算与运营管控
实战研讨：企业预算的作用何在？
研讨：三种预算方法，是否正确？
一、 向华为学习全面预算管理的认知
1、 全面预算的常见问题
2、 预算要承接公司战略
3、 预算服务于作战，支撑经营目标的实现
4、 预算要向优质客户倾斜
5、 预算要做好战略性的投入
6、 做好预算管控要有好的绩效机制
二、企业全面预算如何编制
1. 全面预算包括的内容
实战研讨：出现预算编制时公司与部门博弈现象，如何处理？
2. 价值型预算指标的制定
3、引入阿米巴经营理念的预算管理
4. 预算目标编制方法
5. 预算编制时应注意的前提条件
6. 预算编制的逻辑
7. 表格的底稿制定：指标关系与科目关系
8. 预算假设设定的原则
9. 预算的制度
10. 预算的编制
三、全面预算落实、执行及运营管控
1. 预算的组织保障和领导保障
2. 预算指标与经营计划、经营方案
3. 预算的流程
4. 预算的执行管理
5. 预算执行情况分析和运营控制
6、月度资金预算管控
案例：某企业预算分析模板
四、预算的考核及调整
1. 预算执行情况的考核
2. 预算工作的考核
3. 预算调整的前提条件和步骤
五、预算的保障：绩效管理和企业文化
1. 预算与绩效管理的关系
2. 做好预算与绩效管理的结合
3. OKR卓越绩效管理与预算管理
实战研讨：做好全面预算管理的条件和保障措施？
1）做好全面预算的条件和保障措施
2）企业文化对于预算管理的意义
3）什么样的企业文化能促进预算执行和运营管控
4）风控管理是预算有效实施的条件之一
案例：某集团做好全面预算管理、取得实效的经验
总结+答疑
