导言：授信申报书的发展演变历程
简述历史上那些奇葩的授信申报书及演变历程，介绍目前授信申报书主要包含七部分内容，分别是简述、授信方案、授信方案判断、偿债来源分析、银企关系、借款人信息、附注等，我们将按照格式，逐一讲解每一部分涉及的贷前尽调内容及撰写时的注意事项
第一章：授信申报系列文件介绍
授信申报不是一份文件，随着授信审批制度的发展，已经形成了请示+授信方案+客户调查三合一的授信申报格式，以及针对不同客户类别不同授信产品的多种多样的授信文件。但五花八门的授信申报格式背后的信贷逻辑是统一的
1. 授信申报文件常见的错误
2. 授信申报书的阅读需求
3. 授信申报系列文件的结构
4. 授信申报文件的忌讳和建议
5. 合格授信申报文件的标准
第二章：请示文件的基本格式及写作要求
授信申报本质上是授权制度下的业务操作环节，多家银行按照常规授信体系内一事一请示的文件流转惯例，要求上报授信申请同时需要上报符合常规公文要求的请示文件：
1. 请示文件的意义
2. 请示文件的写作方法
3. 审批人如何阅读请示文件？
4. 请示文件写作要点
5. 撰写请示文件的忌讳
第三章：授信方案基本格式及写作要点
很多银行将授信方案与客户调查合并为一份文件，也有银行将授信方案与客户调查分开成为两份文件，但内容都是一致的。审批人一般先阅读授信方案，猜测客户调查应该包含的内容，再去阅读客户调查。
1. 授信方案的六要素
1) 授信用途
① 对授信用途的压力测试
② 常见的贷款挪用
③ 常见的贷款挪用套路
④ 审批人最关注的挪用信号
⑤ 授信用途的撰写要求
2) 授信金额
① 固定资产贷款金额计算
② 流动资金贷款金额测算
③ 贸易类企业的资金需求量计算
④ 事业法人类客户的承贷能力测算
3) 授信产品
① 授信产品与银企交易区间是否匹配
② 授信产品与同行业风险状态是否解决
③ 授信产品是否适应客户风险状态的变化
4) 授信期限
① 期限是否符合合法合规要求；
② 期限是否对应特定还款来源的期限：
③ 期限是否符合资产转换周期：
④ 期限是否满足风险防范和保全盘活要求：
5) 授信币种
① 汇率风险猛于虎
6) 授信价格
① 对于银行而言，风险与收益的平衡区间极其狭窄
2. 担保措施的撰写要求
1) 担保五性简述
2) 保证撰写要求
① 寻找合格保证
② 审批人对保证的关注重点
③ 保证措施的写作要求
3) 抵押撰写要求
① 寻找合格押品
② 审批人对抵押的关注重点
③ 押品估值案例
④ 抵押措施的写作要求
4) 质押撰写要求
① 寻找合格质物
② 审批热对质押的关注重点
③ 质押措施的写作要点
3. 用信前提条件
① 合规类前提条件
② 业务背景类前提条件
③ 担保类前提条件
④ 综合效益类前提条件
4. 持续的用信条件
① 常规的持续条件
② 其他可能的持续条件
5. 关键风险点及贷后管理措施
1) 常见的关键风险点
2) 关键风险点写作要求
3) 贷后管理措施的针对性
6. 存量授信重检
1) 存量重检的目的
2) 存量客户重检的写作要求
3) 存量客户重大事项重检
7. 小结
第四章：客户调查基本格式及写作要点
某些银行的客户调查与授信方案是分离的，并按照贷后管理的要求每三个月撰写一次。多数银行的客户调查与授信方案合并一起构成授信报告，不论哪一种组合，客户调查的内容都是基本一致的。
1. 经营模式
1) 经营模式分析的基本格式
① 主营市场定位
② 上游前五大客户
③ 下游前五大客户
④ 前五大成本情况
⑤ 与前次检查比较的重点变化、原因及影响
2) 四种产业链的价值分布及风险传递
3) 波特五力模型的运用
4) 经营模式的写作重点
2. 盈利模式及核心竞争力
1) 盈利模式基本格式
① 盈利模式及可持续性分析
② 客户核心竞争力分析
③ 主要竞争对手、整体市场份额及优劣比较
④ 客户可获得财政补贴、拨款或其他非有息融资支持情况分析
⑤ 与前次检查比较的市场地位变化
2) 核心竞争力分析
① 成本优势分析
② 产品差异化分析
③ 品牌优势分析
④ 技术优势分析
⑤ 产品组合分析
3) 写作重点及要求
3. 战略规划
1) 战略规划基本格式
① 近期规划及远期战略
② 客户对当前外部环境的判断及应对措施
③ 近两年重大投资及在建项目情况
④ 与前次检查比较的股权投资、固定资产投资情况变化及原因
2) SWOT矩阵及企业战略评价
3) 审批人关注重点
4) 战略规划的写作要求
4. 股权结构
1) 股权结构的基本格式
① 公司历史沿革
② 实控人履历及评价
③ 股权结构图及分析
④ 与前次检查比较的实控人及股权结构变化
2) 审批人的关注重点
3) 写作要求
5. 关联交易
1) 关联交易的基本格式
① 客户主要关联公司情况表
② 资金往来前五大账户情况
③ 经营性关联交易
④ 非经营性关联交易
⑤ 关联担保
⑥ 资产重组、股权转让及并购类交易
⑦ 与前次建材比较的重大交易内容及原因
2) 审批人对关联交易的关注重点
3) 关联交易的写作要求
6. 财务分析
1) 财务分析的基本格式
① 近三年财务报表审计意见及说明
② 近期审计报告关键财务数据分析
1．前五大客户应收应付款项明细；
2．应收、其他应收款项账龄明细
3．应付、其他应付款项账龄明细
4．存货明细
5．有息债务构成及到期情况表
6．或有负债情况
7．资本公积情况
8．其他重要财务数据
2) 财务结构分析方法
审批人对财报都是先猜后看的
① 利用行业特征猜测财务结构的常用规律
② 虚假财务报表的识别案例
三家上市公司虚假财报的快速判断
3) 审批人财务分析的重点
4) 财务分析的写作要求
7. 银企合作
1) 银企合作的基本格式
① 客户与金融同业整体合作情况
② 客户的综合价值分析
③ 现有授信方案执行情况
④ 现有债项执行情况
⑤ 贷后监管发现问题及整改情况
⑥ 内外部审计发现问题及整改情况
⑦ 近期其他重要银企合作事项说明
2) 优质客户重长期、一般客户重交易
3) 写作要求
第五章：审批人对不同客户特征的关注重点
在授信申报过程中，审批人对不同客户特征的授信也有不同的关注重点，由此也形成了不同的申报书格式，看似大同小异，但重点有很大的不同。
1. 增量客户的关注重点
2. 存量客户的关注重点
3. 不同规模客户的关注重点
4. 不同行业特征的关注重点
5. 集团客户的关注重点
6. 事业法人客户的关注重点
第六章：审批人对不同授信产品的关注重点
由于审批人对不同授信产品的关注重点不同，也因此形成了不同授信产品的申报书格式。尽管格式大同小异，但重点有明显差异。
1. 流动资金贷款
2. 固定资产贷款
3. 进出口贸易融资
4. 房地产开发贷款
5. 项目融资
6. 银行承兑汇票
7. 银团贷款
8. 集团授信
9. 小微企业贷款
10. 保证业务
11. 保全盘活类
第七章：撰写授信申报书的写作忌讳
1. 客户分析要点
2. 行业分析要点
3. 风险分析要点
4. 信贷口诀讲解
