【课程背景】

税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。

【课程收益】

本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。

【课程特色】

课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。

【课程时间】1天（6 小时）

【课程大纲】

引  为什么要了解税局的运行管理？

一、税局的职能、架构及外部关系

1、税局职能架构

Ø 总局

Ø 省级税局

Ø 市级税局

Ø 县级税局

【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门

2、外部关系

Ø “条条”与“块块”的管理

Ø 税局与地方党政及其部门的关系

【互动】找党政部门能解决涉税问题么？

二、税局执法履责的依据及内控

1、法律

2、行政法规

3、规章

4、规范性文件（政策）

5、规范指引

6、管理要求

7、重要支撑——信息系统

8、内部控管——带管推催督转

【案例】好关系难跳过严系统

三、企业找税局事项

1、信息登记报告

Ø 基础信息登记报告

Ø 制度信息报告

Ø 资格登记报告

Ø 跨区域涉税事项报告

Ø 特定事项报告

Ø 停复业、解非及注销登记

——简易注销、一般注销的区别和选择

    【案例】企业注销后认定偷税找股东

2、发票领取使用

【互动】受票审核的注意点

【互动】哪些情形属于虚开发票

3、税费申报缴纳

Ø 税费申报

Ø 财务会计报告及信息采集

Ø 税费缴纳及申请退抵税费

【互动】这个税能退吗

Ø 延期缴税与延期申报

4、税收优惠办理

Ø 申报享受减免

Ø 税收减免备案

Ø 税收减免核准

Ø 享受税惠建议

【案例】政策理解不准，享受优惠退回

5、税收证明开具

6、咨询投诉举报

Ø 咨询

Ø 投诉

Ø 举报

四、税局找企业事项

1、主管税局找企业

Ø 类型界定

——非正常户管理

【案例】开具发票未申报走逃引发的问题

Ø 调查巡查

——税务行政处罚

——文书送达

【互动】税局可找实控人么？

Ø 税收核定

——农产品进项税额核定

——个人所得税核定

【互动】误解政策带来天量补税

Ø 催报催缴

——欠税管理

——不予加收滞纳金

【互动】这些情形是否加收滞纳金

——纳税担保

——税收保全

——强制执行

——行使代位权撤销权

【案例】稽查局行使代位权追缴税款案

——阻止出境

【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案

Ø 信用管理

——信用动态监控

——纳税信用级别管理

Ø 风险管控

——总流程

——特别纳税调整

——纳税评估

【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则

——主管税局移稽查

2、稽查找企业

Ø 稽查职能

Ø 稽查流程

Ø 【互动】两套账真的很隐蔽吗？

【案例】药品流通企业查前分析

五、维权与救济

1、总体原则

2、接收“虚开发票”的应对

【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案

3、税务行政复议

【案例】逾期复议提起诉讼被驳回

4、税务行政诉讼

六、需关注的动向

1、走向“五化”

2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？

3、怎么办？