【课程背景】
2025年12月25日，第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过《增值税法》，自2026年1月1日起施行；2025年12月30日，国务院公布《中华人民共和国增值税法实施条例》。作为现行收入规模最大的税种，增值税法的出台无疑具有里程碑意义。增值税法及其实施条例与现行的增值税暂行条例及其实施细则和财税〔2016〕36号文作出了诸多改变，学习并适用好是企业管控好税收的应有之义。
【课程收益】
以《增值税法》为根本，结合《实施条例》和现行有效的税收政策，全面解析增值税的政策及其应用，分析新税法所作出的调整及产生的效应，避免政策理解适用不当触发涉税违法；同时对重要政策如何适用予以详细解读，帮助企业合法规划，避免多缴冤枉税。
【课程特色】
讲解全面，分析透彻，贴近实际，案例精彩。
【课程对象】
企业老板、高管、财务及中层管理人士。
【课程时间】
2天（6小时/天）
【课程大纲】
引：增值税的江湖地位
一、基本概念
1、增值税对什么征税
2、增值税的优点
3、增值税的历史演进
二、立法目的和原则
三、征税范围
1、征税范围四类别的简析
2、境内应税交易的理解【图解】
3、视同应税交易的缩减【图解】
4、符合条件的资产重组是否恢复征税【图解】
5、不征税与免税的区别
6、无偿借款继续征税么【案例】
7、商誉的征税【案例——钢铁产能；符合条件的资产重组所含商誉】
8、这项政府补贴应征税吗【案例】
9、对是否征税事项存在争议的解决之道【建议】
四、纳税人和扣缴义务人
1、单位和境内单位的理解
2、个人和境内个人的理解
3、扣缴义务人的变化
4、协议由第三方缴税的法律效果【解析】
五、计税方法及税率征收率
1、一般纳税人与小规模纳税人
2、小规模纳税人必须关注【案例及建议】
3、新办经营户得注意【引申建议】
4、一般计税方法
5、简易计税方法
6、税率
7、征收率的变化
8、快递业务的计税方法选择【案例】
9、上市公司的自来水之争【案例】
10、适用征税品目或税率征收率存在争议的解决之道【建议】
五、销售额及销项税额
1、销售额及销项税额的界定
2、为什么增加销售额明显偏高的法定调整条款【解析】
3、兼营与混合销售的理解
4、格力电器可以合法节税吗【案例】
六、进项税额
1、进项税额的界定和来源
2、不得抵扣的进项税额
3、视同销售与不得抵扣项目的理解区分关键点
4、贷款服务的进项税额到底能抵扣吗【解析】
5、混用资产进项税额的政策调整的影响【案例】
6、进项税额年度清算的影响分析【案例】
7、核定扣除政策的理解适用
8、加计抵减政策梳理
9、税局要求不得享受并退回加计抵减，对吗【两个案例】
10、加计抵减引发的连锁反应
七、应纳税额
1、应纳税额的计算
2、留抵退税政策的理解
3、新办重资产投入企业如何适用留抵退税政策【案例】
4、留抵退税政策的适用【建议】
5、资源综合利用即征即退政策的理解和适用【案例】
6、税收上垃圾也得分类【案例】
7、残疾人即征即退政策解读及引申【案例】
8、黄金即征即退政策解读
9、上市央企管理失当涉税损失3千万【案例】
10、留抵退税与即征即退为什么不能同时享受【案例】
八、税收优惠
1、起征点
2、免征增值税项目
3、企业为什么放弃增值税减免优惠【案例】
4、待定的税收优惠政策
九、纳税义务发生时间
1、如何确定纳税义务发生时间【图解】
2、合同签订忽视纳税义务发生时间致长期垫税2千万【案例】
十、计税期间与申报缴税期限【图解】
十一、纳税地点与征收机关【图解】
1、纳税地点【图解】
2、纳税地点的潜在影响【引申】
3、征收机关【图解】
十二、出口退（免）税
1、联想CEO的说法对吗【案例】
2、出口退（免）税的基本政策
3、生产型企业的免抵退税计算【案例】
4、外贸企业的免退税计算【案例】
5、骗取出口退税使不得【三个案例】
6、茶叶出口为什么被视同免税【案例】
7、生产充电宝供给下游出口为什么被叫停【案例】
8、必须重视的出口应征税政策
9、长期存在的外贸企业盈利模式当休【建议】
10、出口应征税税案频发【案例】
十三、协同共治成为法定义务
1、增值税法规定
2、互联网平台企业涉税信息报送规定相关政策解读
3、跨境电商如何选择注册经营地【建议】
4、协同共治背景下税收大数据的获取路径及影响【案例】
十四、增值税发票
1、发票的取得
2、未取得发票的风险及解决路径解析【不要票、没有票、不给票的应对建议】
3、如何查验发票真伪
4、虚开发票的理解【案例】
5、被认定接受虚开发票或异常扣税凭证的应对【建议】
7、确定找人虚开发票抵扣进项税额，应如何定性【案例+建议】
7、税局认可情形下的代开票合法吗【案例】
8、发票的开具
9、上市央企下属公司对外虚开票【案例】
10、反向开票政策适用解读及注意点【案例】
十五、增值税会计处理及纳税申报
1、图解增值税会计科目设置
2、图解增值税全流程会计处理【案例】
3、纳税申报表的填列【案例】
终：新税法新条例施行背景下的建议
1、政策不明朗，涉税事项的处理建议
2、政策严密+综合治税，企业的应对策略
