吴莉莉

一、财税时代新“风口”——专票电子化、区块链发票、电子凭证、电子合同、数字货币…… 电子发票的发展进程与长远影响 电子凭证入账将对会计和审计工作代理带来的影响 电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响 不同行业如何选择适合自己的电子发票平台 电子专票如何开具、如何申请、如何勾选抵扣 二、财务如何对电子发票进行管理 不同版本的电子发票如何查验真假 不盖发票专用章的电子专票是否具备效力 电子发票

一、所得税新政策解析及报表基本面分析 1、2020 年企业所得税年度申报表发生了哪些变化? 2、报表基本逻辑结构、基础信息表的正确填写 二、收入项目存在的问题及相关表格的填写 1、新收入准则有哪些新变化？税会差异如何引起？常见的税会差异如何进行分类及账务处理？税会差异如何进行调整? 2、不同行业预收款的收入应如何确认，增值税和所得税有何差异 3、餐饮、超市等零售行业的未开票收入是否确认的涉税风险

一、往来款项问题梳理及关账建议 检查企业往来款项，梳理是否存在公账私账不分的风险？ 是否存在大额的应付账款或其他应付款？如果是这样应注意什么税收风险？ 应如何回避，做到防患须于未然？ 往来款项引发的增值税、企业所得税和个人所得税风险如何化解？ 企业计提应付股利但不发放会存在什么涉税风险？ 二、收入确认问题梳理及关账建议 针对已发货但未开票或未收款行为是否确认收入？ 针对拆迁补偿、税收返还等是否需要

一、2021 年税务稽查的环境分析 1、金税四期是什么？相比金税三期有哪些变化？ 2、严打“三假企业“的工作重点和范围分析 3、智慧税务稽查的五大智能系统与信息库的趋势分析 二、企业优惠政策应用与风险防范 1、取消发票认证期限后给企业带来的风险启示 2、增值税免税期间进项税额是否规范转出？ 3、企业利用“税收洼地”避税的常见误区有哪些 4、高新技术企业风险管理自查的 6 个方向 5、滥用税收优惠政

企业日常活动费用项目总是纷繁冗杂，费用的判断和处理如同公司的一面镜子，可以照见公司管理的方方面面，发票审核与费用归属可以折射公司的税控风险意识，而费用的动向则可以透视公司的运作效能。 财务人员处理费用报销是日常工作中的“小事儿”，但也能反映很多税务处理问题，该不该报？怎么报？一些日常经营活动中的费用涉税事项处理也非常棘手，比如举办会议的费用支出、场地租赁、业务活动的招待费、职工出差

一、财税时代新“风口”——专票电子化、区块链发票、电子凭证、电子合同、数字货币…… 电子发票的发展进程与长远影响 电子凭证入账将对会计和审计工作代理带来的影响 电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响 不同行业如何选择适合自己的电子发票平台 电子专票如何开具、如何申请、如何勾选抵扣 二、财务如何对电子发票进行管理 不同版本的电子发票如何查验真假 不盖发票专用章的电子专票是否具备效力 电子发票

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一、往来款项问题梳理及关账建议 检查企业往来款项，梳理是否存在公账私账不分的风险？ 是否存在大额的应付账款或其他应付款？如果是这样应注意什么税收风险？ 应如何回避，做到防患须于未然？ 往来款项引发的增值税、企业所得税和个人所得税风险如何化解？ 企业计提应付股利但不发放会存在什么涉税风险？ 二、收入确认问题梳理及关账建议 针对已发货但未开票或未收款行为是否确认收入？ 针对拆迁补偿、税收返还等是否需要

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企业日常活动费用项目总是纷繁冗杂，费用的判断和处理如同公司的一面镜子，可以照见公司管理的方方面面，发票审核与费用归属可以折射公司的税控风险意识，而费用的动向则可以透视公司的运作效能。 财务人员处理费用报销是日常工作中的“小事儿”，但也能反映很多税务处理问题，该不该报？怎么报？一些日常经营活动中的费用涉税事项处理也非常棘手，比如举办会议的费用支出、场地租赁、业务活动的招待费、职工出差