课程背景
l 数字化转型已经进入深水区，一般上规模的企业的数字化转型也已经经历了多个年头，从过去数字化聚焦在业务领域、生产制造领域、供应链领域，企业开始将数字化转型的方向向职能领域转移，财务成为更重要或者更需要，也是更容易数字化的领域。
l 财务的数字化转型的一个基本要求就是业财一体化建设，也叫做业财融合，让财务更懂业务，让财务更好地为业务服务、赋能，甚至成为业务关键决策的参谋，发挥财务决策的价值，真正为企业“务财”。
l 要想让财务更懂业务，需要借助企业数字化转型所积累和沉淀的数据来表征业务、分析业务、洞察业务和决策业务，而这项基于数据和数据分析的工作，需要构建量化的业财数据体系和业财数据指标体系。
l 一方面，企业财务数据基础较差，财务数据无法满足业务细节分析需要，也不能满足业务洞察的需要，所以我们需要构建业财一体化的数据基础，进行更完善和科学的底层数据治理；另外一方面，我们有了数据基础之后，我们需要将这些数据用起来，最基本的方法就是“指标化”，从而让数据能够表征业务，我们才能更好地洞察业务、决策业务或者赋能业务决策。
l 本课程从财务数字化转型实践出发，提炼出业财数据指标体系建设和应用的方法，为财务管理人员、财务BP等提供专业性的指导，以更好地完成业务分析和业务洞察的工作，从而逐步提升财务在业务决策中的作用和价值。
课程目标
l 理解财务数字化转型的基础要求：数据基础建设和数据指标体系建设，以及数据指标应用方法
l 学习业财数据治理、业财数据指标体系搭建和业财数据指标应用的专业方法，在专业的方法指导下，能够在财务数字化转型过程中发挥数字化的价值，同时提高财务部门的价值创造能力
课程对象
l 企业中高层财务管理团队
l 财务BP、专职商业分析人员（商业分析师）
课程价值
l 系统性的方法：源自咨询实践经验的总结和提炼，有体系化的方法让我们有效地进行业财数据治理和业财指标体系搭建，并在业财指标体系基础上对应用进行常规化的管理
l 科学的方法，完善的体系：通过科学方法的训练构建完善的体系，少走弯路，缩短探索的过程，加快数字化转型进程
课程特色
l 实践性：源自一线数字化咨询服务实践，适合多种类型的企业
l 方法性：套路生思路、思路生方法、方法促实践、实践创价值
课程时长
l 2天（12小时）
上课要求
l 知识方法论+案例分析+练习操练+答疑点评相结合，集中课堂式分小组学习，4-6组，每组6人，岛形排布，保证出勤参与度，学员积极思考和互动，建议目标学员人数36人以内。
课程大纲：
模块一、认知业财数据指标体系的价值和要求（1.5小时）
1、传统财务报表的价值和局限
(1) 传统三张表的价值：评价绩效、核算收益、洞察效率、明确权益、清晰账目、计算税息
(2) 传统财务报表的四个局限性
① 业务细节颗粒度的局限性
② 时间颗粒度的局限性
③ 流程颗粒度的局限性
④ 逻辑清晰度的局限性
2、业财一体化是财务数字化转型的基本要求
(1) 财务管理的核心价值：务财，为公司谋求财富增长（增值）
(2) 财务管理的三重境界：反映业务、洞察业务、决策业务
(3) 财务数字化转型的基本要求是构建数据闭环，服务业务、管理业务、引领业务、决策业务
3、业财一体化下对财务数据、指标、报表和分析的四个要求
(1) 实时动态反映业务
(2) 反映业务细节：业务细节的六个层级
(3) 追溯业务过程：回归业务流程中看收益和效率
(4) 洞察业务逻辑：清晰业务过程和结果之间的因果关系，投入与产出之间的逻辑关系
4、研讨练习：
(1) 如何让财务更深入理解业务？一家餐馆的经营数据
5、什么是数据指标？
(1) 数据指标的概念
(2) 业务数据指标和财务数据指标的区别与关联
(3) 业财融合或业财一体化的数据指标体系
6、过程指标与结果指标
(1) 从关注结果到优化过程，精细化管理、体系化管理、数据化管理
(2) 让好的过程产生好的结果：洞察过程与结果之间的逻辑关系，形成管理诀窍
7、数据指标的价值与意义
(1) 看得见
(2) 看得清
8、先梳理数据指标，再遴选业务指标、财务指标和业财指标
(1) 业财指标没有明显的边界：业财融合的深度或程度
(2) 业财指标的管理视角：财务的第三方视角（管理的第三只眼睛）
(3) 小练习：根据给定的数据指标，简单分类到业务、财务、业财数据指标体系
模块二、业财数据指标体系搭建基础——业财数据治理（1.5小时）
1、业财一体化下传统财务数据的局限
(1) 时间颗粒度局限
(2) 业务颗粒度局限
(3) 流程颗粒度局限
(4) 逻辑清晰度局限
2、业财一体化下财务数据的治理——财务数据业务标签化
(1) 财务属性标签——会计科目，在会计准则下增加本企业需要的细节科目
(2) 业务属性/分类标签
① 业务分类标签的梳理方法——业务属性分类树
(3) 业务对象标签
① 业务对象标签的梳理方法——主数据管理
(4) 业务流程标签
① 业务流程标签的梳理方法——业务流程梳理
(5) 业务逻辑标签
① 业务逻辑标签的梳理方法——从过程到结果
3、业财一体化数据治理的技术要求
(1) 原有的系统做改善或者二次开发
(2) 新的业务系统建设要求
模块三、业财数据指标体系搭建方法（4.5小时）
1、数据指标建设的四种方法
(1) 计算法
(2) 岗位职责法
(3) 流程法
(4) 指标库法
2、计算法：利用业务和财务数据计算数据指标并遴选的方法
(1) 五种数据指标数据类型：数量型、均值型、占比型、增比型、排序型
(2) 从数据报表中计算数据指标的基本方法
(3) 练习：给定一个数据报表，尝试计算所有有关的数据指标，简单分类数据指标到业务、财务和业财
3、岗位职责法：利用岗位职责管理的业务域，基于管理目标梳理相关指标
(1) 七大类管理目标：规模、发展、效率、效益、质量、风控和社责公益
(2) 岗位职责法梳理数据指标体系：检查清单法
(3) 练习：给定一个业务岗，梳理其所负责的数据指标，并简单分类数据指标到业务、财务和业财
4、流程法：回归业务活动和业务流程，梳理更多业务细节的数据指标（L1~L6）
(1) 流程知识：流程的六个层级和流程的三要素
(2) 基于流程的数据指标梳理方法：检查清单法（七大类管理目标）
(3) 练习：给定一个流程环节，系统梳理相关数据指标体系，并简单分类数据指标到业务、财务和业财
模块四、业财数据指标分析与应用体系（4.5小时）
1、数据指标分析方法
(1) 从哪些视角分析数据指标（业务、财务、业财）？7看
① 看差异（大小、多少、好坏、优劣）
② 看结构（组成、配比、结构、贡献）
③ 看变化（异动、变化、趋势、规律）
④ 看关系（关系、关联、因果、逻辑）
⑤ 看分布（分布、集中、态势、特例）
⑥ 看特征（优势、劣势、特长、短板）--多维
⑦ 看层次（整体、局部、细节、过程）--多层
(2) 常用五种对比和数据报表的分析视角
① 事物对比（看差异）
② 组分对比（看结构）
③ 时序对比（看变化）
④ 关系对比（看关系）
⑤ 频布对比（看分布）
2、常用五种数据指标对比的三步法
(1) 第一步、找对象（事物）
(2) 第二步、找度量（数据指标）
① 找度量的方法：计算法
(3) 第三步、做组合（五种对比）
3、练习：基于给定数据表，我们可以做哪些对比分析？
4、数据指标可视化分析
(1) 可视化也是分析方法，可视化的背后是数据指标的分析思路（7个看）
(2) “7个看”的可视化呈现方法
(3) 数据可视化中视觉误导的三种方法
5、数据指标分析动态可视化——管理者驾驶舱体系
(1) 数据指标分析动态可视化呈现的方法——线上化的五种要求
① 实时动态
② 从拉到推模式
③ 客户思维——以用为纲
④ 自动预警
⑤ 全员化
(2) 管理者驾驶舱中的三类数据指标分析看板
① 管理看板
② 决策看板
③ 分析看板
(3) 数据指标分析动态可视化线上化的技术架构和要求
① 数据的采管用闭环
② 数据采管用分离（技术实现上的分离）
备注：课程案例及互动根据实际需求安排设计。
