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培训目标
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课程大纲
第一章 内审底层逻辑
1.内部审计定义新解
2.内审的底层逻辑
2.1.审计能干什么？（审计定位三大阶段）
2.2.审计用什么方法干？（审计方法论的五级台阶）
2.3.审计谁来干？（审计的组织和人员管理三类模式）
2.4.审计具体干什么?（审计业务的二十一种类型）
2.5.审计用什么干？（审计从简单到智能工具六十四种）
2.6.审计干的怎么样？（审计的绩效与评估从简单到复杂三种类型）
2.7.以终为始（审计文化与未来）
【小组讨论】公司的内审事业目前情况及未来的内审事业如何发展？
【实战演练】媒介审计案例分析
第二章 审计方法论的核心-问题导向
1.问题导向三级八步法
1.1问题导向三级
1.2落地实施八步法
2.感知问题
2.1理解业务
2.1.1各类业务常见底层逻辑
2.1.2IIA 全球审计标准要求
批判性思维
2.1.3什么是批判性思维
2.1.4审计如何运用批判性思维
3.定位问题
3.1风险与控制
3.1.1IIA 全球审计标准要求
3.1.2查找风险的方法
3.1.3人财物事的内控措施
3.1.4内控矩阵
3.2数据分析
1.1.1数据分类
1.1.2内外部数据收集
1.1.3数据预处理
1.1.1数据分析思路
1.1.2数据分析方法
3.3审计方案编制
4.查证问题
4.1取证方法
4.1.1审阅法
4.1.2盘点法
4.1.3访谈法
4.1.4观察法
4.1.5其他方法
4.2沟通技巧
4.2.1沟通对象区别
4.2.2沟通方法
5.定义问题
5.1审慎态度
5.1.1如何进行问题分级
5.1.2IIA 全球审计标准要求
5.2系统思维
5.2.1如何在全局高度讨论问题
5.2.2如何在党建高度讨论问题
6.描述问题
6.1逻辑思维
6.1.1金字塔原理
6.2文字表达
6.2.1报告写作八要点
7.建议问题
7.1落地实操
7.1.1沟通共识
7.1.2实际落地
7.2书面回复
7.2.1IIA 全球审计标准要求
7.2.2回复要点
8.跟踪问题
8.1问题分层分类
8.1.1技术分类
8.1.2管理分类
8.2联合督导
8.2.1审计联席会议
9.减少问题
9.1提升管理
9.1.1内控三个闭环
【应用工具】不相容职务分离查核表，各类审计报告模版
【案例分析】央企外部数据收集案例，数据分析实例展示，审计报告实例分析
【小组讨论】具体业务的底层逻辑？
【实战演练】批判性思维练习，审计方案编制，审计沟通场景模拟训练
第三章 重点循环内审实务
1.人力
1.1职位管理
1.2招聘
1.3员工异动
1.4员工胜任能力
1.5薪酬与激励
1.6培训
1.7人才梯队建设
1.8知识型组织
1.9员工满意度
【案例分析】招聘审计案例，培训审计案例，薪酬审计案例
第四章 舞弊定义及分析
1.舞弊概念及舞弊双三角
2.舞弊类型
3.舞弊纵向形式
3.1资产侵占
3.2腐败
3.3舞弊性报表
3.4外部欺诈
4.舞弊横向层次
4.1管理层舞弊
4.2员工舞弊
4.3第三方舞弊
5.舞弊目的划分
5.1为公司利益的舞弊
5.2为个人利益的舞弊
【应用工具】通用舞弊树分析
【案例分析】制造业公司舞弊树实例分析
【小组讨论】公司还有哪些舞弊形式？
第五章 如何查处舞弊
1.如何有意识发现舞弊
2.调查原则及调查风险防范
3.被动调查流程
3.1线索来源分析
3.2线索评估
4.常见罪名
4.1普通员工/高管常见罪名刑法条款
4.2常见罪名定罪分析
5.调查计划拟定
5.1顺序选定
5.2关系图
5.3计划拟定
6.证据及证据链
6.1证据的类型及特性
6.2电子证据特殊要求
6.3再生证据
6.4证据链的模型
7.舞弊调查七大手段
8.调查性询问
8.1询问总原则
8.2调查常见四个阶段
8.3询问注意要点
8.4调查适用策略/心理战术
8.5提问技巧
8.6九步询问法
8.7笔录撰写
9.调查总结和结案
10.主动调查
10.1审计建模
10.2大数据分析及监控
【应用工具】笔录模版
【案例分析】证据链获取，舞弊主动调查案例
【小组讨论】如何养鱼？
【实战演练】受贿舞弊案调查计划拟定
第六章 AI在审计和反舞弊中的应用
模块一、拟定审计计划
1.实操演练：拟定常规审计计划
2.实操演练：拟定舞弊调查计划
【小组练习】分组出具不同审计计划
模块二：数据分析
1.实操演练：财报、销售常规数据分析
2.实操演练：采购舞弊数据分析
【小组练习】分组数据分析
